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广东华铁通达高铁装备股份有限公司第八届董事会2019年第三次
2019-10-31 18:45:29
[摘要] 三、备查文件1、经与会董事签字并加盖董事会印章的公司第八届董事会2019年第三次临时会议决议;2、深圳证券交易所要求的其他文件。

公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议

广东华铁通达高速铁路设备有限公司(以下简称“公司”和“华铁股份”)于2019年9月11日通过通讯召开了2019年第八届董事会第三次临时会议。会议通知于2019年9月7日以书面形式和通信方式发布。会议由董事长石松山先生召集并主持。该公司有7名董事,其中7名实际上参加了投票。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

二.董事会会议回顾

经与会董事认真审议,决议如下:

(一)审议通过会计政策变更议案;

独立董事表达了他们一致同意的独立意见。

投票结果:7票赞成,0票反对,0票弃权。

详情请参阅《会计政策变更公告》。2019-057),该信息于当日由公司在居巢信息网上披露。

三.供参考的文件

1.与会董事签署并经董事会盖章的2019年第八届董事会第三次临时会议决议;

2.深圳证券交易所要求的其他文件。

特此宣布。

广东华铁通达高速铁路设备有限公司董事会

2019年9月11日

证券代码:000976证券缩写:华铁股票公告编号。:2019-056

广东华铁通达高速铁路设备有限公司第八届监督委员会第十九次会议决议公告

公司及全体监事会成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议的召开

广东华铁通达高速铁路设备有限公司(以下简称“公司”和“华铁股份”)于2019年9月11日召开了第八届监事会第19次会议。会议通知于2019年9月7日以书面形式和通信方式发送。会议由监事会主席魏钟超先生召集并主持。公司有3名监事和3名监事实际参加了会议表决。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

二.监事会会议综述

经与会监事认真审议,决议如下:

(一)审议通过会计政策变更议案;

本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关文件进行的合理变更和调整。符合财政部的有关规定,符合公司实际情况。本次会计政策变更的决策过程符合相关法律法规和公司章程的相关规定,不存在损害公司及其股东利益的情况。

综上所述,监事会同意公司的“会计政策变更提案”。

投票结果:3票赞成,0票反对,0票弃权。

1.出席监事签署并加盖监事会印章的公司第八届监事会第十九次会议决议;

广东华铁通达高速铁路设备有限公司监事会

2019年9月11日

证券代码:000976证券缩写:华铁股票公告编号。:2019-057

广东华铁通达高速铁路设备有限公司会计政策变更公告

广东华铁通达高速铁路设备有限公司(以下简称“公司”和“华铁股份”)于2019年9月11日召开了第八届董事会第三次临时会议和第八届监事会第十九次会议,审议通过了《会计政策变更议案》。根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)发布的有关新通知,公司将改变相应的会计政策。会计政策变更不需要提交股东大会审议。会计政策变更的详情如下:

一、会计政策变化概述

(一)变更原因

1.2017年3月31日,财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》(2017年修订)(会计[2017年第7号)、《企业会计准则第23号——金融资产的转移》(2017年修订)(会计[2017年第8号)、《企业会计准则第24号——套期保值会计》(2017年修订)(会计[2017年第9号)。2017年5月2日,修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财企[2017年第14号)(以下简称《新金融工具准则》),要求国内其他上市企业自2019年1月1日起施行。

2.2019年4月30日,财政部发布《关于修改和发布2019年企业总财务报表格式的通知》(财块[2019年第6号)(以下简称《修改通知》),修改企业总财务报表格式,适用于执行《企业会计准则》的2019年中期财务报表和年度财务报表及后续非金融企业财务报表。

3.2019年5月9日,财政部发布《关于印发和修订〈企业会计准则第7号——非货币性资产交换〉的通知》(财会[2019]8号),修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月10日起施行。

4.2019年5月16日,财政部发布《关于印发和修订〈企业会计准则第12号——债务重组〉的通知》(财企[〔2019〕9号),修订《企业会计准则第12号——债务重组》,自2019年6月17日起施行。

由于上述会计准则的修订,公司需要对原采用的相关会计政策进行相应调整。

(2)当会计政策发生变化时

公司应按财政部规定的时间执行上述修订后的企业会计准则和财务报表格式。

(3)变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前,公司将执行财政部2016年2月发布的《企业会计准则——基本准则》,以及各项具体会计准则、企业会计准则应用指引、企业会计准则解释公告等相关规定。

(4)变更后采用的会计政策

此次变更后,公司将执行财政部修订发布的相关新金融工具准则、《关于修订发布2019年企业一般财务报表格式的通知》(财企[〔2019〕6号)、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财企[〔2019〕8号)、《企业会计准则第12号——债务重组》(财企[〔2019〕9号)等不变部分。仍按照《企业会计准则——基本准则》和财政部前一期发布的各项具体会计准则、《企业会计准则应用指引》、《企业会计准则解释公告》等有关规定执行。

二.本次会计政策变更的主要内容

(1)新金融工具标准的主要内容如下:

1.根据企业持有的金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流特征”,金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。

2.金融资产减值的会计处理从“发生损失法”改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来的预期信用损失,以便更及时、更充分地计提金融资产减值准备;

3.调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业指定非交易性权益工具投资以公允价值计量,其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定是不可撤销的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在处置期间不得结转计入当期损益;

4.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;

5.套期会计准则更加强调套期会计和企业风险管理活动的有机结合,以更好地反映企业风险管理活动。

(2)财务报表格式“修改通知”的主要内容如下:

1.将最初在资产负债表中报告的“应收票据和应收账款”分为“应收票据”和“应收账款”。

2.资产负债表中的原项目“应付票据和应付账款”分为“应付票据”和“应付账款”。

3.在资产负债表中增加一个新项目,题为“其他权益工具投资”,以反映企业指定的非交易性权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的最终账面价值。

4.将损益表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)。

5.损益表中增加了新的“加号:信用减值损失(损失以“-”号填列),以反映企业根据《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》(会计[2017年第7号)规定的各种金融工具的信用减值准备确认的信用损失。

6.现金流量表明确界定了政府补贴的填报范围。企业实际收到的政府补贴,无论是与资产还是与收入有关,都填写在“收到的与经营活动有关的其他现金”项目中。

(三)新的非货币性资产交换标准的主要内容如下:

1.应适用的非货币资产交换概念和其他标准已经重新定义。货币资产是指企业持有的货币资金和接受固定或可确定货币资金的权利。

2.明确了非货币性资产交换的确认时间点。对于被交换的资产,企业应当在符合资产定义和资产确认条件的情况下确认被交换的资产;对于被交换的资产,当被交换的资产符合终止确认的条件时,企业应当终止确认。

3.明确不同条件下非货币性交易的价值计量基础、会计方法及相关信息披露要求。

(4)新债务重组标准的主要内容如下:

1.在债务重组的定义方面,重点是重新达成协议,不再是债务人的财务困难和债权人做出的让步,重组后的债权债务被指定为《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》所规范的金融工具类别。

2.对于以非现金资产偿还债务的债务重组,明确了债权人初始确认转让金融资产以外的资产时的成本计量原则。

3.很明显,债权人放弃他们的债权,采用公允价值计量。

4.重新规定了债权人和债务人的会计处理和信息披露要求。

第三,这一会计政策变化对公司的影响

(a)新金融工具准则的影响:

根据新旧标准趋同的规定,企业无需重述以前的可比数字。该公司将在2019年改变其会计政策,不会重述2018年的可比数字。会计政策的变化不会影响公司2018年的相关财务指标。本公司将根据新金融工具准则的要求,调整和列示金融工具相关信息,包括金融工具的分类和计量(包括减值),对本公司当前和以前的净利润、总资产和净资产不会产生重大影响。

(二)新财务报表格式的影响

根据《修订通知》的相关要求,本次会计政策变更仅影响财务报表的格式和部分项目的填列维度,不会影响公司2019年6月30日的财务状况、2019年半年度经营业绩和现金流量。

(三)新的非货币资产交换标准的影响

截至本公告披露日,本公司尚未进行任何非货币资产交换。今后如有此类业务发生,公司将执行财政部修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财企[〔2019〕8号)。

(四)新债务重组准则的影响

截至本公告披露日,公司尚未进行任何债务重组。今后如发生此类业务,公司将按照财政部修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》(财企[〔2019〕9号)执行。

四.董事会、独立董事和监事会的意见

(一)董事会对会计政策变更的合理性

公司现行会计政策变更根据财政部发布的《修订通知》和《新金融工具准则》的相关规定进行了修订和调整,符合相关规定和公司实际情况。变更后的会计政策能够更加客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。会计政策及其决策程序的变更符合相关法律法规的相关规定,不存在损害公司和股东利益的情形。

(2)独立董事对本次会计政策变更的意见

本公司现行会计政策变更是为了适应国家会计政策变更的需要,符合《企业会计准则》的相关规定和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求。本次变更的决策程序符合相关法律法规和公司章程的规定。这一变化对公司的财务状况、经营成果和现金流量没有重大影响,也不存在损害公司及其股东利益的情况。

综上所述,独立董事同意本公司《关于会计政策变更的议案》。

(三)监事会对会计政策变更的意见

V.供将来参考的文件

1.第八届董事会第三届临时董事会2019年决议。

2.第八届监督委员会第十九次会议决议。

3.独立董事对2019年第八届董事会第三次临时会议相关事项的独立意见。

特此宣布。

广东华铁通达高速铁路设备有限公司

董事会

2019年9月11日

广东华铁通达高速铁路设备有限公司独立董事约2019年第八届董事会

关于第三次临时会议相关事项的独立意见

作为广东华铁通达高速铁路设备有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,我谨根据《上市公司建立独立董事制度指导意见》、《上市公司治理指引》等相关规章制度,就公司2019年第八届董事会第三次临时会议的相关事项发表独立意见。 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《广东华铁通达高铁设备有限公司章程》、《广东华铁通达高铁设备有限公司独立董事制度》;

一、对公司会计政策变更的独立意见

综上所述,我们同意公司关于会计政策变更的建议。

独立董事:

(王文泰)(袁建刚)(朱立伟)

2019年9月11日


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